2024年，国家税务总局同仁市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，在省、州局和市委、市政府的正确领导下，落实国务院《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》等文件精神，不断完善税收执法制度体系，强化执法监督，优化纳税服务，持续提升依法治税能力。根据《国家税务总局黄南州税务局法制科关于做好2024年度法治税务建设情况报告的通知》（黄税法便函〔2024〕12号）文件要求，现将2024年法治政府建设情况报告如下：
一、2024年法治政府建设情况
（一）加强法治思想教育，引领税收法治建设
1.深入学习贯彻习近平法治思想。同仁市税务局始终坚持深入学习贯彻习近平法治思想、党的二十大和二十届三中全会精神，坚持党对法治政府建设工作的全面领导，围绕学习《习近平法治思想学习纲要》《习近平关于全面依法治国论述摘编》《论坚持全面依法治国》等内容，组织党委会会前学法3次，党委理论学习中心组会前学法5次，全面依法行政领导小组会前学法2次，有序推进习近平法治思想学习教育走深走实。
2.全面组织开展法治宣传教育。将领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度落实工作,纳入坚持依法治税、推进全面从严治党、加强干部队伍建设整体部署，倡议全局干部自主学习《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国行政复议法》及税收法律法规，提升税收法治观念，增强依法行政能力。积极开展普法活动，在税收宣传月、宪法宣传周等重要节点，深入开展税法进乡村、进社区、进学校、进企业等活动，推动实现税法宣传常态化、多样化。2024年，通过依法行政领导小组会议开展党内法规学习2次；法宣在线网络学法每人每年最少40课时，普法考试1次；开展领导班子会前学法2次；党员干部学习税收法律知识3次。
（二）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制
健全完善了由“一把手”任组长的全面依法行政工作领导小组，明确成员单位及小组的职责分工，形成了主要领导亲自抓，分管领导具体抓，相关部门共同抓的工作格局，依法行政工作机制更加协调高效。同时把推进依法行政同加强税务部门自身工作紧密结合起来，提高思想认识，转变思维方式，牢固树立依法治税理念。严格落实全面依法行政领导小组例会制度，每半年召开一次领导小组会议，研究推进上级关于全面依法行政的工作部署和工作任务。
（三）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
1.依法依规履行组织收入职责。始终坚持依法组织收入原则,认真落实上级关于严肃组织收入纪律有关要求，牢固树立“税费皆重、税费一体、税费协同”的理念，做到坚决不收过头税费。定期组织收入调度，不断完善加强税源监控相关办法，牢牢把握税收收入主动权。按照不同行业的发展走势，针对性的采取措施，对辖区重点税源、重点企业、重点行业进行深入摸底分析，了解掌握各税种税源状况，分析生产经营动态，强化对组织收入的预判。
2.精准落实税收优惠政策。紧扣服务高质量发展这一首要任务，坚持“政策找人”原则，多措并举落实“一企一策”服务机制，不断提升政策落实的专业性、精准性、协同性。充分发挥税费优惠政策落实领导小组作用，强化问题收集反馈。加强与人社、财政、自然资源、残联等部门的沟通对接，协同落实落细失业保险和工伤保险阶段性降低费率、残疾人就业保障金分档减缴、“六税两费”减半征收等优惠政策，确保税费红利惠及市场主体。
3.充分发挥以税咨政效能。聚焦税收高质量发展，紧盯热点和决策所需，结合同仁实际，进一步利用税收大数据分析，深挖数据价值，拓宽数据应用，打造具有地方特色的税收分析报告4篇，发挥税收科研专业化优势，提升税收大数据分析应用成果转化，服务全市经济高质量发展，2024年完成以税咨政调研约稿16篇。
（四）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
严格税务规范性文件管理。认真落实《税务规范性文件制定管理办法》，加强公平竞争审查、权益性审核、合法性审核和合规性评估，配合上级做好税务规范性文件清理工作，进一步推进税务法治建设，健全完善税收制度体系，本年度未制定税务规范性文件。
（五）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
1.落实重大税务事项依法集体决策制度。在决策机制方面，充分发挥各职能小组作用，包括全面依法行政工作领导小组、重大税务案件审理委员会、内控机制建设工作领导小组等重大事项审议机构，认真履行重大税务事项法定程序，坚持集体讨论决定，严格按照程序实行民主决策。对2024年57件“三重一大”事项，严格按照程序提交党委会集体研究决定，杜绝不廉洁现象发生。严格执行重案审理办法，坚持集体审议制度，做到事实清楚、证据确凿、法律适用正确。
2.积极推进法律顾问和公职律师制度。充分发挥法律专业人才作用，安排公职律师和法律顾问共同对招标、政府采购等事务的合同、协议的合法性进行审核并进一步修改完善。2024年，法律顾问对绿色供氧系统修缮项目、温棚内部改造项目和职工周转房维修改造项目的相关合同进行法律审查30余次。
（六）健全依法行政工作体系，坚持严格规范公正文明执法
1.依法治税，提升法治水平。遵循程序正义原则，合法、合理、平等对待纳税人，增强税收执法公信力。依据纳税遵从度确定信用等级，严格落实“首违不罚”清单，进一步规范和正确行使《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》。推进非强制性执法方式，提高纳税人缴费人税法遵从度，形成规范管理的良性循环。严格依法行政，按期召开全面依法行政工作领导小组会议，落实法治政府工作安排，全力做好考核验收，进一步提升依法治税水平。
2.精确执法，规范行政处罚。根据税务行政执法案卷评查相关工作要求，对市局2023年共计461件税务行政处罚、行政许可案卷资料开展评查，对标查找税务行政执法与案卷归档方面的不足，对照问题抓整改，加强执法案卷归档管理，规范日常行政执法工作。全方位做好“首违不罚”清单与《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》的衔接，确保政策规定精准执行，体现刚性执法的同时，彰显执法温度。2024年，市局共计作出处罚决定530件，其中不予处罚决定180件，一般处罚决定6件，简易处罚决定344件。
3.夯实基础，落实“三项制度”。立足信息化平台，提升“三项制度”工作质效。在官方网站设置执法公示专栏，按业务类别展示执法信息，各主责部门对公示事项进行动态调整；严格按照要求使用执法记录仪，执法音像及时录入系统。充分运用青海税务统一工作平台、金税三期系统法制审核模块和音像资料维护模块，贯彻落实行政执法“三项制度”。
4.精准监管，推进税费征管创新实践。遵照“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”的工作策略和“找税源、盯税源、管税源、培税源”工作目标，引用”信用+风险”分级管理方式，以“一转变、二联动、三优化、四配套”深入推进税收管理改革。取消税收管理员“固定管户”关系，构建“分类管事、团队负责”的新型税源管理岗责体系制度，实施税费“一体化”联动监管，打造具有同仁特色的地域型、区域性税收管理新模式，夯实税源基础管理，切实提高征管质效。2024年，我局共计完成风险任务117户次，风险命中率81.20%。
（七）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
1.健全突发事件应对制度。坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，严格依法实施应急举措。健全应急预案体系，加强突发事件监测预警、信息报告、应急响应、恢复重建、调查评估等机制建设。加强舆情监测、研判、报告和处置工作，制定相应舆情应急预案，为预防重大突发事件的发生打造了良好的基础。市局在日常工作中做好突发事件预防，本年度未发生重大突发事件。
2.提升突发事件处置能力。针对自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等不同类型，制定详尽且具针对性的预案。抓牢安全管理工作，组建安全巡查小组对房屋资产、水电设施设备等开展日常巡查和安全隐患排查，加强重点场所的消防、水电、煤气管道等安全排查，本年度未发生重大突发事件。
（八）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制
1.健全纠纷化解机制。加强矛盾预警，深入企业广泛开展政策帮扶，深入了解纳税人诉求，找准矛盾纠纷的病灶，积极稳妥地处理涉税事项，取得纳税人的理解和支持。持续做好“石榴籽+枫桥式”办税服务厅创建工作，把疑难事项、矛盾争议尽早尽快尽好化解消除，形成特色的矛盾化解方式。2024年，市局解决纳税人涉税诉求20余条。
2.畅通行政救济渠道。完善救济救助机制，提升矛盾纠纷解决能力和水平。依法处理复议、应诉案件，严格执行《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国行政诉讼法》等法律法规，不断完善行政复议、应诉工作程序，配备公职律师处理复议、应诉案件，确保行政救济渠道畅通，本年度未发生行政复议和行政应诉案件。
3.完善信访工作制度。把信访纳入法治化轨道，规范信访工作程序，畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，维护信访秩序。充分运用公开电话，接受社会公众投诉举报和反映问题，并着力通过加强政务公开工作，积极主动引导社会公众通过合法渠道对税务工作进行监督。以纳税人需求为中心，妥善解决纳税服务中的热点、难点、堵点问题，本年度未发生信访事件。
（九）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
1.全面推进政务公开。严格按照《中华人民共和国政府信息公开条例》和政府信息公开工作要求，按照严格依法、全面真实、及时便民的原则，依托青海税务统一工作平台、办税服务厅公示栏，及时发布税收法律法规、“最多跑一次”事项清单、行政处罚、欠税情况等涉税事项，接受社会监督，保障纳税人缴费人的知情权和监督权。
2.强化执法过程监管。全面统筹部署内控工作，强化内控机制建设，落实主体责任，加强监管指导，确保疑点排查与风险防控落实到位。发挥内部控制监督平台作用，加大日常监控力度。严格落实执法责任制，认真开展执法过错责任追究。2024年，通过内控系统推送疑点数据23条，系统外推送疑点数据685条，均按时完成核查反馈工作；开展执法过错责任追究4次，追责人员27人次，已按照要求录入内控系统。
（十）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
1.深化税收征管改革。深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，扎实推进依法治税、从严治税、以数治税，打造效能税务。坚持目标导向，积极探索新型“学习+实践”应用模式，推动全面建成精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治“四精体系”。
2.推动智慧税务建设。稳步推进数电票推广，2024年，已推广数电票1891户，对2458余户纳税人完成了网格化服务，接入“乐企”应用10户。开展新电局上线扩围，组织现场培训2期，完成双轨验证测试业务1万余条，电局APP业务测试5000余条。开展慧办平台上线工作，举行慧办平台培训3期，参与人数65人次，为慧办平台上线打下坚实基础。
二、存在的不足
一年来，市局在法治建设上取得了一定的成绩，但也存在一些不足：一是法治人才队伍建设有待加强，缺少精通法律、税收的复合型法治人才，无法满足推进同仁税收高质量发展的需要。二是法治基础不够扎实，税务干部运用法治思维和法治方式解决涉税问题的能力不足，法治素养有待提高。
三、2025年重点工作
（一）强基固本，打造效能税务
一体推进依法治税、以数治税、从严治税，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，围绕省局党委提出的“夯实两基、持续向前”新路径，把法治税务建设工作作为落实州局党委“上齐下延”工作思路的落脚点，以强基促规范，以规范强基础，奋力推进同仁税收事业行稳致远。
（二）加强管理，组建专业队伍
重视税务执法资格考试，提高执法队伍专业化水平。落实普法培训机制，推进领导干部带头尊法学法守法用法制度，提高税务干部尤其是领导干部法治思维和依法履责能力。健全法治人才队伍培养长效机制，鼓励干部积极参与人才库选拔、“三师”考试和学历提升，常态化开展“岗位大练兵、业务大比武”。
（三）全面监督，推进内控建设
充分发挥内控监督平台作用，进一步规范工作流程、岗责体系，强化对税务权力运行的制约和监督，将风险防控融入税收工作全领域全流程。强化督察内审工作，在屡查屡犯项目、税收管理薄弱项目和执法风险隐患较大的项目中精选自查内容，做到有的放矢，力求查深查透。
（四）坚持法治，规范税收征管
严格规范公正文明执法，加强以大企业为重点的税收风险管理，规范税收执法行为，维护良好税费征管秩序，全力保障税费征缴安全。全面落实行政执法“三项制度”，重点关注执法过程合法合规、执法结果公开透明，规范使用执法记录仪。
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文章来源:http://qinghai.chinatax.gov.cn/hbzz/sjtzgg/202503/e52766fa4949407fb003b9f6cbde8490.shtml