2025年，国家税务总局海口市税务局坚持将习近平法治思想作为法治税务建设的根本遵循，围绕省税务局和海口市委市政府重大战略和重要部署，全面落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，持续推进全市税务系统法治建设，为海口税收事业高质量发展提供坚实的法治保障。现将有关情况报告如下：
一、2025年度法治税务建设情况
（一）深入学习贯彻习近平法治思想
市局党委严格落实“第一议题”制度，制定年度学习计划，坚持党委示范学、党支部集体学、青年理论交流学、党员干部日常深入学的“四级联动”学习机制，引导全体税务干部深刻领会习近平法治思想的重大意义、精神实质和丰富内涵。统筹开展系列专题培训，先后组织法规业务、依法行政、宪法宣讲培训各1期，实现关键岗位人员全覆盖，进一步强化了干部依法行政的思想自觉和行动自觉，提升了运用法治思想解决实际问题的能力。
（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
1.依法履行组织收入职责。认真贯彻落实省局和市委市政府的工作要求，扛牢组织收入主责主业，依法依规组织税费收入，牢牢坚守不收“过头税”的底线，稳妥推进组织收入各项工作。
2.推动税费优惠政策精准适用。依托现有税费优惠政策落实工作机制和收入责任共担机制，建立政策和收入联席会议制度，强化减免税优惠政策、退税政策和规范政策执行口径等政策管理，排查政策执行风险，提升堵漏增收工作成效。
3.持续优化税收营商环境。多举措精准发力，打造优质、高效、便捷的海口税费服务新生态。一是稳定运行全市征纳互动服务体系。通过组建运营团队、启用运营团队分中心、制定税费事项全覆盖式“办问协同”清单、设立跨区域通办坐席及业务技能组，夯实转型升级“中台”基础，推动服务由“解答问题”向“解决问题”转变。2025年，累计提供征纳互动服务223万次。二是打造本地纳税人学堂服务品牌。与各级政府部门、专业服务机构、园区高校等协同合作开展线下培训，丰富海口“25号学”纳税人学堂品牌，丰富“税企面对面”活动成果，2025年，累计开展63期线下宣讲，辅导6613人次。三是持续深化电子税务局功能迭代与服务升级，电子税务局的广泛应用，不仅大幅压缩办税时长、降低企业办税成本，更以高效便捷、精准暖心的服务，持续厚植市场化、法治化、国际化税收营商沃土，激发市场主体发展活力。
4.充分发挥“以税资政”作用。立足税收职能，深挖数据价值，以高质量报告助力以税资政。办理政府来文来函，内容涉及自贸港发展、养老改革、城市更新、民营经济发展等重要事项，组织回复人大建议与政协提案，积极为市委市政府系列改革建言献策，强化服务海南自贸港建设的政治担当。
（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
强化税务规范性文件制定管理，落实税务总局《税务规范性文件制定管理办法》，坚持科学、民主、公开、统一的原则，严格执行合法性审查、合规性评估和公平竞争审查程序。规范文件清理常态化，保证文件的时效性、适用性和合法性，不断健全长效机制，切实提高税费制度建设质量。
（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
严格落实重大行政决策程序，认真执行税务总局关于加强依法科学民主决策的工作要求，不断完善行政决策执行机制，严格遵循法定权限和程序作出决策。注重发挥法律顾问和公职律师在行政决策中的参谋作用，行政决策的科学化、民主化、法治化水平显著提高。
（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法
1.落实执法全过程记录制度。完善文字记录，做到记录合法规范、客观全面、及时准确；规范音像记录，利用执法记录仪对执法活动进行音像记录，明确设备使用规范、记录要素等要求；严格记录归档，完善税务执法档案管理制度，实现执法行为有据可查。
2.编制及修订权责清单。按照省局工作部署，根据《省及省以下税务机关权责清单范本》组织市局各部门及各区（分）局编制权责清单、权责事项运行流程图，推进税务行政权力依法、规范、公开运行，积极发挥权责清单的基础性制度作用。
3.逐步规范行政处罚。组织全局行政执法人员认真学习研究《中南区域税务行政处罚裁量基准》，针对适用原则、处罚依据、具体标准等执行口径进行明确，确保政策准确落实。用好“首违不罚”制度，推动纳税人从“首违”到“不违”转变。
4.全面落实普法责任制。认真落实“谁执法谁普法”责任制，坚持将税务执法与普法宣传教育有机融合，把普法工作融入税务执法活动的全过程、各环节，不断增强公众税收遵从意识。面向重点企业、重点园区开展民法典和税法宣传，在北京大学附属中学海口学校开展“税收第一课”青少年税收普法等系列宣传活动，组织各区（分）局持续做好“网络主播诚信纳税一堂课”视频课程投放，引导网络主播依法依规做好纳税申报。
（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
坚持“实事求是、快报事实、慎报原因、依法处置”的原则，准确、及时地向税务总局、省局、市委市政府报送突发事件有关情况。增强涉税舆情管理能力，全面排查风险隐患，制作《国家税务总局海口市税务局涉税舆情风险报备表》，组织各区（分）局统筹上报，对重大涉税事项潜在风险做到有备无患。
（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制
坚持和发展新时代“枫桥经验”，健全涉税矛盾纠纷预防调处化解体系，完善权利救济与争议化解机制。聚焦源头防范，强化执法风险研判与事前提示，推动矛盾前端治理。规范调解、复议、诉讼衔接流程，发挥行政复议化解争议的主渠道作用。健全协同联动机制，主动对接司法等部门，推动涉税纠纷就地化解、案结事了，切实维护纳税人缴费人合法权益，持续优化税收法治环境。
（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
1.健全内控工作体系。聚焦内控管理监督，扎实开展风险排查工作，有效防范执法风险，保障纳税人权益。督促区局强化新入职公务员培训，未出现人员反复触发同一过错指标的情形，执法过错率显著降低。
2.全面主动落实政务公开。认真落实《中华人民共和国政府信息公开条例》和税务总局政府信息公开有关工作部署，强化全市税务系统政府信息公开工作。2025年，我局门户网站共更新工作动态和通知公告等64条。
（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
1.落实全面数字化电子发票工作。推动全面数字化电子发票工作的落实，实现“发票领用零前置、发票开具零成本、发票交付零负担、开票额度零审批”，降低制度性交易成本。实现数电发票彻底替代税控发票、定额发票使用，发票开具、交付、查验全流程数字化。
2.加快建设智慧税务。“跨部门云上税费争议处理工作室”作为征纳互动服务创新应用场景，通过“三端合一”云调解、分类施策精准服务、“云三库五维”数据治理等一系列举措，推动争议处理从“线下跑腿”向“云端调解”、“被动响应”向“主动预防”、“经验判断”向“数据决策”转变，实现了调解效率与纳税人满意度的双提升。
（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制
1.充分发挥全面依法行政领导小组作用。坚持党对依法行政工作的全面领导，严格落实议事规则和例会制度，研究、推进和落实省局及市委市政府关于全面依法行政的决策部署和工作任务，充分发挥全面依法行政领导小组在全面依法治税中的统筹协调作用。
2.加强法治人才队伍建设。做好全市税务系统公职律师年度考核工作，搭建锻炼交流平台，鼓励公职律师参与诉讼案件研究、规范性文件审查等，切实提高公职律师履职能力。认真筹备2025年执法资格考试，精心组织近三年入职的公务员开展执法能力提升培训，安排税费基础知识、法律基础知识、业务实操等课程内容，切实提升了新进人员的业务能力水平。
二、对2026年法治政府建设的筹划
2026年，海口市税务局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入学习习近平法治思想，当好自贸港封关运作改革的排头兵和法治建设的先行者，切实在依法组织税费收入、落实税收优惠政策、提升税收治理效能、优化税收营商环境等方面持续发力、提质增效，进一步筑牢税收法治基础，优化税务执法方式，发挥法治的支撑保障职能，为奋力推进税收现代化提供坚定的法治保障。
国家税务总局海口市税务局
2026年3月24日