山东省电子税务局近期优化调整了代开增值税发票、居民企业（查账征收）企业所得税年度申报、开具税收完税证明等功能。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！
一、调整代开增值税发票功能
调整内容：
调整存量房代开票面显示，兼容2025年代开申请和2026年代开申请，按照税款属期动态展示适用税率：纳税人2025年的存量房代开发票申请，代开票面税率为5%；2026年的存量房代开发票申请，代开票面税率为3%。
功能操作：
自然人登录电子税务局，通过“我要办税—发票业务—存量房代开发票申请”进入功能，点击查询存量房代开：
可以看到2025年的代开申请，票面税率为5%：
点击存量房交易代开，2026年的代开申请票面税率为3%：
二、调整居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能
调整内容：
一是修改2025年及以后年度查账征收类年度申报A100000表、A109000表、A109010表等报表从月（季）度预缴申报表中相关行次取数逻辑等业务规则。
二是调整A100000表优惠事项目录展示规则，增加对安置残疾人数等数据项填写校验。
三是对A105000表资产减值损失项数据填写进行校验及提示提醒。
四是增加“后续弥补年度报表进行接续更正”的提示提醒。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”功能菜单，填写《A100000 企业所得税年度纳税申报主表（2024年版）》，如第22行“减：免税、减计收入及加计扣除”填写了减免金额，未填写残疾人员数量，系统将弹出提示信息，如下图所示：
《A105000纳税调整项目明细表》第33行“（二）资产减值准备金”如修改系统自动带出值或自行填写后与主表12行“信用减值损失”+13行“资产减值损失”）之和的相反数不相等，系统将弹出提示信息，如下图所示：
企业所得税年报更正申报时，当A106000表第12行次“可结转以后年度弥补的亏损额合计”金额发生变化（即更正申报后该金额与更正申报前的金额不一致），保存申报并申报成功后，系统弹出提示信息，提醒纳税人对以后年度的企业所得税年报进行更正申报。
三、调整开具税收完税证明功能
调整内容：
调整完税证明开具逻辑，当数据量过大时，系统不再返回相关完税证明信息，将弹出提示信息“您所查询属期的缴款、退库信息较多，建议您细化查询条件重新查询”。
功能操作：
登录山东省电子税务局，通过“我要办税—证明开具—开具税收完税证明”进入功能，选择筛选条件，点击查询按钮，当数据量过大时，系统将弹窗提示，如下图所示：
四、调整出口退税功能
调整内容：
新电局免抵退税申报等功能新增“红字冲减原因”字段，当业务类型包括“HZCJ|红字冲减”业务类型时须选择原因，包括：免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报、出口已使用过设备免退税申报、购进自用货物免退税申报、生产企业出口非自产货物消费税退税申报、航天发射业务免退税申报。
功能操作：
登录山东省电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—免退税申报”，新增“红字冲减原因”字段，如下图所示：
五、新增跨境电商平台企业信息报送功能
新增内容：
新增跨境电商平台企业信息报送功能，可通过电子税务局向税务机关报送平台内商家和代理出口企业详细信息及明细数据。
功能操作：
（1）跨境电商平台企业信息报送
满足条件的平台企业通过【跨境电商平台企业信息报送】功能点击【文件上传】或【在线填写】按钮，选择需要批量报送的文件或通过在线填写提交。
点击【查看报送结果】按钮，跳转【跨境电商平台企业信息报送进度情况查询】功能。
（2）跨境电商平台企业信息报送进度情况查询
平台企业通过【跨境电商平台企业信息报送进度情况查询】功能，查询提交的信息处理进度情况，有报送失败的点击【下载报送失败数据】文字按钮查看报送失败信息详情。
