公司转让固定资产要交税吗？这些税你都清楚吗？
公司进行固定资产转让, 这种行为需不需要交税呢? 答案是属于肯定的那种情况, 然而要缴纳的税种以及具体的金额, 这是要去看多种不同因素的。下面会一个一个地进行拆解, 以此来帮你把这笔账计算得清楚明晰。
增值税：基本都要交
看转让固定资产这件事, 得先瞧一瞧它是不是属于增值税应税行为。通常来讲, 企业把自己使用过的固定资产售卖出去, 是要依据适用税率或者征收率去缴纳增值税的。
假如属于一般纳税人, 在进行销售已使用过的固定资产操作时, 一般是依照百分之十三的税率来计算销项税额的。然而如果该项资产在购入的时候已抵扣过进项税, 那么就要按照正常销售方式来进行处理。要是没有抵扣过进项税, 就能够选择简易办法按照百分之三的征收率减按百分之二来征收税款。
若是小规模纳税人, 那么需依照3%征收率去缴纳增值税, 当前尚存在阶段性减免政策, 实际税负或许会更低。
企业所得税：赚了就要交
倘若转让固定资产出现了收益情况, 也就是卖价高于账面净值, 那么这部分收益需计入企业应纳税所得额, 并且要按照25%的税率去缴纳企业所得税。
比如说, 拿某个设备来讲, 其账面所呈现的净值是10万元, 随后将它售卖出去, 卖得的价格为15万元, 那么那5万元作为增值的部分, 就得并入利润当中去缴纳税款。
反之，如果卖亏了，损失也可以在税前扣除，减少应纳税额。
印花税：双方都要贴
对于印花税方面而言, 买卖合同属需缴纳范畴, 且产权转移书据要按照合同金额的万分之五予以贴花操作, 并且买卖双方各自承担相应份额。
土地增值税：涉及房产才交
要是转让的固定资产当中含有不动产，比如厂房, 或者办公楼, 那么说不定还会牵涉到土地增值税。这一税种相对比较繁杂, 它是按照增值额来施行四级超率累进税率的, 其最高比例能够达到60%。
契税：受让方承担
对于房产转让这种情况而言, 买方需要缴纳契税, 其税率处于百分之三至百分之五这个范围之内, 并且是由受让方来进行负担。
如何合法节税？
1. 合理规划转让时机，选择税收优惠期操作。
2. 充分利用固定资产加速折旧政策，降低账面净值。
3. 考虑以实物投资代替直接转让，可能递延纳税。
4. 留心分辨需要缴纳税款的项目与不用缴纳税款的项目, 要是符合相关条件的资产进行无偿的划转, 有可能是不用征收增值税的。
总结
公司转让固定资产时的涉税方面处理, 不是仅仅只涉及单一的税种, 而是会牵扯到增值税、企业所得税、印花税等多个不一样的税种, 各税种的计税规则以及申报要求也是存在一定差异的, 需要结合转让的实际情况分别去判定适用的规则。具体需要缴纳的税额到底多少, 得看转让的资产是何种类型、转让方的纳税人身份是怎样、最终达成的交易价格等多种相关联的因素, 这些条件要是发生调动都会对纳税额产生不同程度的那种影响。
在着手展开固定资产转让有关操作以前, 先要去与专业的税务师提前对接, 进行全面的核算, 将各项税额的计算规则以及缴纳细节梳理明晰, 如此一来, 能够切实避免因政策理解出现偏差或者计算产生失误而导致多缴纳冤枉税, 进而保障转让流程具备合规性以及经济性。