“十五五”规划纲要表明, 要开展法治经济建设, 推进信用经济构建, 塑造市场化、法治化、国际化的一流营商环境, 造就一种既能够“放得活”又可以“管得好”的经济秩序。

最好的营商环境是法治, 市场经济的基石为信用。近日, 记者经国家税务总局江苏省税务局得知, 该局深切施行数字化转型状况下的税费征管“强基工程”, 于纳税缴费信用管理全进程贯穿依法治税、以数治税、从严治税, 不断完备数字化、智能化、协同化的纳税缴费信用管理体系, 借一流税收营商环境辅助江苏塑造“营商环境最佳口碑省份”。

有数据表明, 江苏省A级纳税人的数量达到了45.7万户, 在近3年, 该级纳税人数量分别有36.7万户、40.5万户, 另外还有45.7万户, 其占参评纳税人总量的比重依次是9%、10%以及11%, 达成了数量和占比的“三连增”, 诚信纳税的氛围持续很浓厚。

“智能评+码上见”：在法治轨道上引导税法遵从

“《纳税缴费信用管理办法》实施以后, 我们愈发看重纳税缴费信用管理, 于税务部门的引导之下, 进一步完备了数智化税务内控模块。”南瑞集团全面风险管理委员会办公室负责人邢丽娜讲道, 身为中国能源电力及工业控制领域里的高科技企业集团, 南瑞已然连续10年荣获A级纳税人, 诚信“金字招牌”变成企业参与市场竞争的关键优势。

去年以来, 国家税务总局先后出台了《纳税缴费信用管理办法》, 还出台了《涉税专业服务信用评价管理办法》, 这为规范信用管理、促进诚信经营提供了制度方面的遵循。“两个《办法》, 既给税务部门的信用管理提供了法治方面的遵循, 又使得纳税人缴费人能更加清晰地认识到依法诚信纳税缴费的重要意义。”江苏省税务局纳税服务处副处长陈平如此表示。

据陈平讲, 为精确落实两个《办法》, 江苏省税务部门充分运用税费大数据, 依靠税务总局智能化信用评价平台, 达成按月自动采集, 进行动态更新信用画像, 展开智能分析信用状况, 促使信用评价从“人工判定”朝着“数智赋能”转变。

利用信用画像对企业纳税信用状况展开综合解析, 有选择性地找出问题并加以处理。针对有关破产重整企业信用修复的棘手难题, 江苏省税务局精确谋划、定向辅导, 助力企业重铸信用、再次获取发展底气。在2025年, 江苏省税务部门向34家破产重整企业成功实施了信用修复, 其中14家企业达成了信用等级提级。

汉邦（江阴）石化有限公司处于破产重整阶段时, 因历史遗留下来的问题致使企业纳税信用在一段时期内没办法进行修复, 其融资活动、招投标事宜以及市场合作都受到了限制。江阴市税务局安排业务骨干主动去到企业, 与企业需求进行对接, 自始至终全程跟踪并给予辅导, 助力企业顺利达成信用修复。“信用修复的那个时刻, 我们才真切地感觉到真正‘活’过来了。修复的不单单是信用, 更是企业能够存活下去、谋求发展的信心。”企业财务人员宋海玲讲道。

企业信用存在着可以“智能评”的情况, , 涉税专业服务机构的信用积分同样具备能够“码上见”的情形。按照了解到的状况, 江苏省税务局针对涉税专业服务机构以及涉税服务人员方面全面推行应用“信用码”, 达成信用状况能够实时进行查询核实、积分呈现动态更新的效果, 以有效处理解决信息不对称这一问题。

在扬州市邗江区, 江苏蓝汛环保有限公司扫描了“信用码”, 快速选定了一家涉税专业服务机构, 这家机构有着最高信用等级TSC5级。该公司顺利完成了研发费用加计扣除申报业务。“扫码能辨别优劣, 选机构会更放心、更省心, 还能有效规避选择风险。”企业负责人魏萍说道。

扬州市邗江区税务局新盛分局的负责人李晨钟表明, “信用码”的推出以及应用, 对于税务部门的管理而言是方便的，它使得企业所面临的选择成本以及风险得以降低, 并且还激励着涉税专业服务机构能够规范地进行执业, 最终达成税务部门、企业、机构三方都能获得利益的共赢局面。

“辅导+提醒+修复”：全链条优化信用管理服务

纳税缴费信用管理涉及事前辅导、事中提醒、事后修复全流程。

江苏省税务局秉持“寓合规管理于服务”理念, 聚焦企业全生命周期信用管理, 优化“信用辅导、信用提醒、信用修复”三项机制, 把精细化服务与智能化管控予以有机统一, 给失信者供应“纠错”通道, 使其重塑信用再度出发。

紧扣“信用辅导”, 江苏各处税务部门依据各地实际情况, 推出了多项举措, 在南京, 税务部门针对初创企业推出“开业第一课·合规每一步”服务, 把信用培育编入企业初创时期, 在盐城, 盐城税务部门通过“理论讲解+实操演示”的形式, 助力涉税专业服务机构人员掌握实务操作技能, 在镇江, 税务部门使“远程虚拟窗口”升级, 涉税专业服务机构能够与税务干部就实名制管理、服务协议采集等事项进行实时屏对屏交流, 防止在代理进程中出现不必要的信用失分风险。

信用辅导助力企业强化合规经营意识, 助力企业增强诚信纳税意识, 信用提醒意在及时引领企业矫正经营行为, 助力企业于合规之途实现健康发展。

税务部门借助信用提醒等手段, 引领我们企业持续健全内部涉税合规体系。天工国际董事局主席朱小坤讲, 这种前置化的管理办法让企业及时排查虚开发票、进项抵扣不合规等风险, 防止因纳税缴费信用受损致使市场竞争力下降, 确保企业生产经营维系保持稳定。

精准做出预警, 强化信用方面的提醒, 依托“税直达”平台, 江苏在全国率先把社保费以及非税收入纳入信用预警体系, 深度往“智能审”系统里融入, 设置34个高频的失信风险指标, 达成风险数据同步进行抓取、智能予以分析、即时去推送, 把信用管理从“年度评审”转变为“全程管护”, 2025年, 全省累计推送信用提醒125.02万条, 纳税人失信发生率同比下降1.94个百分点, 失信纠正率同比上升7.61个百分点。

盐城一家工程技术有限公司财务负责人称, 信用预警使我们及时去纠正偏差, 守住了连续9年的A级信用, 保住了招投标以及融资的“金名片”。

宽窄适度相互配合, 使信用修复之路顺畅通行。对于并非出于主观故意、情节较为轻微的失信行为, 江苏地区的税务部门并非是采取简单地予以处罚就了事, 而是持续不断地简化相关流程, 压缩所需时限, 大力推行通过线上方式进行办理, 以此为企业开通能够进行信用修复的快速通道。在2025年的时候, 江苏省内接近40万户企业完成了信用修复, 其中有17.4%的企业实现了信用级别的提升。

“激励+惩戒”：聚力培育“以信治税”良好生态

守信者一路绿灯，收获真金白银的实惠。

苏州顺丰速运有限公司总经理徐丽平介绍说, “长三角‘纳税信用绿卡’确实是‘一卡通’, 在区域招投标、市场合作等方面, 我们都能够享受到同等信用便利。”还指出, “公司总部今年迁入吴江区之后, 不但完整继承了向来保持的A级纳税信用, 就连动态信用积分、历史评价记录也都一并延续下来了。”。

徐丽平所说的长三角“纳税信用绿卡”, 乃是长三角地区税务部门联合推出的新举措之一, 它涵盖信息共享、信用互认, 其目的在于达成跨地区迁移纳税人信用评价结果能实现有效承继, 并且能够共享共用, 如此一来从而极大地便利企业融入全国统一大市场。

在该项举措推行之后, 江苏省有336户次A级纳税人办理了迁出, 同时, 有412户次A级纳税人办理了迁入。

守信者不仅可以“畅通无阻”，更能得到真正实惠。

持续对“税银互动”予以深化的江苏省税务部门, 和58家银行展开合作, 推出82款信用信贷产品, 凭借纳税信用给企业提供无抵押、高效率的贷款支持, 助力解决融资难题, 2025年, 该省“税银互动”服务累计放贷突破3103.55亿元, 规模在全国位居第二, 40.29万户次企业从中受益。

市场相互连通, 在此情况下, 企业合规守信, 这不单使其自身得到发展, 还产生了正向的向外流动的效应, 江苏鱼跃医疗设备股份有限公司连续9年被评为A级纳税人, 该企业将诚信经营放入供应商选择系统, 在各个相关审查环节, 从资质审核、纳税信用核查到针对股东关联内容进行考核, 都依照相关规范开展全方位操作以选出符合要求的合作方。是根据标准按照流程, 精选和那些遵循法规、行为适当的对象进行相互协作, 以此带动涵盖产业链上下游的各个产业链条共同提高信用等级。“一流的合作伙伴, 技术方面要靠谱, 在合规理念上, 更要协调一致。这种因信用而建立起来的合作模式, 会让产业发展更稳健、更长久。”。”企业负责人吴群表示。

江苏税务于强化正向激励之际, 积极去构建一种多元共治格局, 此格局属于“税务主导、部门协同、行业自律”类型, 其推动了诚信纳税缴费生态朝着持续向好的方向发展。连云港构建起了税务、财政、市场监管等多部门信用共享互认机制；徐州、苏州等地的税务部门常态化开展“税·企·协”交流活动, 营造出了“比规范、比专业、比信用”的良性竞争氛围。

对于极其严重失信的主体, 会依据法律施行发票管控以及联合惩戒等举措, 以此维护公平的市场秩序。在2025年的时候, 江苏税务严格按照相关规定, 针对D级纳税人展开失信惩戒与协同监管。对于D级纳税人直接责任人员所关联的企业, 直接判定纳税信用等级为D级超过1万户次 ；强化纳税评估工作, 从严审核各类报送资料接近4万户次 ；对于存在税收违法违规行为的纳税人, 依法不适用条款规定处罚幅度内的最低标准, 总共涉及3.6万户次。

江苏省税务局党委委员, 副局长辛静杨表明, 接下来, 该局会持续深入做纳税缴费信用数字化画像, 智能化提醒, 协同化治理的工作, 充分让守信激励放出红利, 培育诚信发展的土壤, 引领广大经营主体合规去经营, 并且诚信纳税, 给江苏经济高质量发展注入更强的信用动力。