江苏地区, 2025年度企业所得税汇算清缴工作, 已顺利结束。今年此项工作里, 国家税务总局江苏省税务局, 将规范纳税人合规申报, 作为核心主线, 借由宣传辅导, 送去政策, 展开提示提醒, 纠正偏差, 实施精准监管, 防范风险, 构建“事前引导、事中校验、事后监管”全链条合规申报管理机制, 为纳税人铺就更规范、透明、高效的汇算清缴之路。

线上“政策找人”，线下“分类辅导”

年度企业所得税汇算清缴纳税人普遍有所困惑, 在江苏省税务局前些时候举办的好多场“税企面对面”活动当中, 企业常常问的三句话是, “政策有新变化吗? ”又问, “我能享受优惠吗? ”还问, “具体怎么操作? ”其从侧面有所反映。

因此, 江苏省税务局凭借大数据给纳税人精确“画像”, 系统整理适配政策, 将“人找政策”转变为“政策找人”, 借助电子税务局、短信、征纳互动平台等等渠道, 一对一送到企业那儿。

在江苏省税务局企业所得税处, 有相关负责人进行介绍, 其聚焦于2025年度之际的政策变化情况以及申报规范事宜, 在此基础上, 该局构建起了线上线下是一体化的政策辅导体系, 其中“线上”方面强化大数据“政策找人”这一方式, “线下”则联合12366纳税缴费服务热线以及大企业处等多个部门开展“分类辅导”举措, 与此同时还强化内部培训工作, 以此确保口径统一且执行规范。

在苏州工业园区, 胜科纳米（苏州）股份有限公司的财务负责人是陈晶, 陈晶告诉记者, 今年汇算期间, 税务部门通过电子税务局及时推送信息, 税务部门告知其集成电路企业研发费用加计扣除比例提高到120%的优惠政策, 税务部门还附上了享受该优惠时需要注意的潜在涉税风险点。陈晶感叹, 她表示这种服务及时贴心, 汇算时心里有底。

涉及政策推送方面, 其解决的是“知道”这一问题, 然而, 关于怎样能够顺利“做到”，这是需要更为具体的指引的, 鉴于此, 江苏省税务局制作了《主要税费优惠政策宣传辅导产品合辑》, 该合辑涵盖70个实操合规指引, 并且对政策要点以及填表示例进行逐一拆解, 此合辑被不少企业财务人员以及税务干部当作案头“宝典”。

于镇江, 冈田智能（江苏）有限公司的财务人员陶娟娟在填报资产加速折旧栏目之际碰到疑问, 借助电子税务局一键发起征纳互动服务, 税务干部依照实操合规指引, 仅仅花费几分钟便辅导她完成更正申报。在南京, 大企业“壹企行”服务团队踏入南瑞集团等重点税源企业, 在送去合规指引之时, 详细讲解高新企业税收政策、所得税汇缴申报重点, 面对面询问需求、解决难题。

事前“提示提醒”，事中“合规校验”

在进行汇算清缴申报以前, 扬州鸿轩实业集团有限公司收到了税务部门推送过来的“风险体检提示函”, 身为财务经理的冯有高马上组织展开自查, 结果发现了一笔因汇率换算时点选择不合适而造成的数据偏差, 随后在申报之前及时修正了账目。冯有高表示说: “这份提示函‘含金量’十足, 帮助我们规避了一回涉税风险。”。

已知悉, 江苏的税务相关部门不间断地探寻于企业所得税汇算清缴申报之前去开展“智能体检”这一行为, 借助大数据剖析企业以往在比如数据逻辑、优惠减免以及跨税种联动等方面容易出现且多发的风险状况, 按照每户予以归集之后朝着纳税人推送“风险体检提示函”, 以此引领纳税人能够自行做到遵从相关规定, 进而使得同类申报错误的发生概率得以降低。

聚焦于企业所得税的汇算清缴申报质量, 江苏省税务局于此一方面实施申报流程起始前的提示提醒举措, 另一方面借助于在“入口关”嵌入校验指标这一方式, 凭借申报过程中的“智能审”手段来提升基础纳税申报的质量。

江阴市华骏机械在提交申报表之际, 系统蹦出“高新技术企业研发费用占比不达标”这般的红字预警, 并且同步推送了研发费用归集口径的相关政策指引, 财务人员依据此规范梳理研发辅助账目而后重新开展申报工作, 从而得以顺利地规范享受税收优惠。

据悉, 江苏省税务局借助税费种申报表, 以及企业财务报表、海关报关单等各类报表数据, 设计了100多条申报“智能审”指标, 在企业点击“申报”按钮后, 智能校验马上启动, 校验不通过的会发送预警提示和更正指引, 用以引导纳税人及时更正当期申报。

强化“风险监管”，引导“自我遵从”

“汇算清缴期, 同样是最为优质的服务期以及风险化解期。”江苏省税务局企业所得税处的相关负责人这般说道, 相较于等到汇缴结束之后才去集中应对风险, 反倒是提前把工作做好, 于申报期当中推动企业主动察觉到问题、及时自行进行纠正, 达成税企双方都减轻负担、合规且共赢的局面。

依据这一思路, 江苏省税务局充分借助汇算清缴“窗口期”, 在进行政策宣传以及风险提示的基础之上, 运用大数据展开即时扫描, 实施风险排查, 进行问题阻断，最大程度提升汇算清缴合规申报质量。

据知晓, 江苏省税务局对政策性搬迁、股权转让、高新技术企业优惠、法人合伙人应分得所得等 14 个重点事项予以梳理, 研发出包含 109 个指标的 12 张智能报表, 借助大数据风险分析来引导企业自我纠正, 同时送上管理建议, 助力企业完善内控机制, 导引自我遵从, 从而把风险化解在汇缴这一“进行时”状态之中。

江苏亿控智能装备有限公司身处南通遇研发费用归集不明问题, 经税务部门辅导那企业在准确更正申报之际, 还更进一步完善全流程专项核算机制, 规范了研发费用支出方面的归集、分摊以及入账标准。弘元新材料（徐州）有限公司处于徐州, 收到税务部门推送的“销售费用核算口径提示”后极为重视, 不但核对了当期数据, 并且很快组织财务、销售、内审三个部门修订了《销售费用管理制度》, 从源头扎紧制度篱笆、防范申报偏差。

在处于行业治理的层面当中, 江苏省税务局同样是十分注重“解剖麻雀、以点带面”这种方式的 , 就好比是在医药所属的领域之内 , 该局针对典型企业所涉的销售费用问题进行提级监管 , 还深入地去挖掘大额代开发票存在的问题 , 以此推动企业把发票验真以及业务关联校验功能嵌入财务系统来规范治理 , 并且将监管期间所发现的风险转化为能够引导合规申报的行业指南这种内容。江苏康诺医疗器械股份有限公司的负责人罗向东方才表示: “行业指南让费用审核变得更为精准起来 , 有效地提升了合规申报的准确性以及企业精细化管理的水平。”。

李鹏, 作为江苏省税务局党委委员、总审计师, 宣称, 全省税务系统会把纳税人需求当作导向, 将数字化转型用作驱动, 持续促使所得税汇算申报从“事后纠偏”转变至“事前引导”, 从“单向监管”转化为“双向共治”, 从“被动应对”过渡成“主动遵从”, 会同广大企业一道携手构建一流税收营商环境, 给江苏经济高质量发展奉献税务力量。