房产税以及城镇土地使用税, 它们是地方税收里面至关重要的组成部分。这些税种的税源基础信息的精准程度, 会直接影响到征收管理的质效水平, 还有纳税人的合规达标情况。面对着不动产信息分布零散, 历史遗留的麻烦非常多, 再加上部分的纳税人申报行为随意这样一些突出的问题困扰着局面。

国家税务总局宿迁市税务局把数据治理工作作为关键的切入点和突破口。它们创新式地运用了人工智能技术, 同时整合了地理信息系统功能, 还建立了跨部门的协同机制。通过这些方式扎实稳妥地推进了房产和土地两种税收的税源管理工作。

聚数据：多维协同下好“先手棋”

房土两税的纳税信息来源是分开的, 散布在自然资源和不动产登记这些不同的管理部门手里, 为此, 宿迁市的税务机构采取了更主动的措施, 它特意联系了自然资源和不动产登记这样的相关部门, 通过建立一种日常运行且稳定的数据传递规则, 成功拿到了来自那些登记机构的好多份资料, 其中涉及到的身份信息、房屋与土地的具体编号, 以及具体的面积数字等等内容, 总共获取了超过10万条记录。

该局通过构建“税务+资规+纳税人”云端协同模式, 精准厘清辖区应税房产、土地存量底数, 比对排查漏管税源, 补齐税源登记缺口, 减少数据传输损耗, 推动不动产权证规范管理, 有效减轻基层工作负担。咱们只看泗阳县税务局这一个例子就明白了。

到了2025年, 泗阳县税务局是通过那个共享通道, 拿到了新增的不动产登记信息的, 数量一共有6191条。然后他们做了对比工作, 发现那些没有及时登记税源信息的企业有243户, 对于这些企业, 全都已经全部完成补登了。

先要把那个共享的通道给打通, 这是前提条件。接着呢, 宿迁市的税务局还在继续往下摸索更高效的一种治理办法。他们挑出了几个县区来当试点。这三条路是分别去试行的, 第一条路是让纳税人自己去检查自己、去改正税源信息里的错误地方。第二条路是让底下的分局负责把某个片区管起来。

第三条路是用专门的人来做专职的管理和治理工作, 针对的是财产和相关的行为税务这块儿。结果在尝试之后, 能看出专门集中人力来处理这件事的效果是最好的。这样一来, 改掉税源差错所需要的时间缩短了差不多百分之四十。这也就有效地避免掉了那种大批量推送任务所引起的那种效率低下以及出错遗漏的状况。

基于这种情况, 宿迁市税务局决定把房产和土地这两类税收的数据治理工作当作一项专门的专业任务来对待, 编写了相应的操作指引, 用来实行统一集中的管理, 并且将已经在试点工作中积累起来的经验推到了全市范围进行实施。

强监管：科技赋能打好“组合拳”

数据汇聚完毕之后, 究竟应当怎么样才能准确无误地从浩如烟海的信息堆里头把那些可能存在风险的点位给抓出来。宿迁市税务局深化了人工智能智能识别技术的应用。该税务局运用了人工智能技术, 去抓取互联网上的交易信息。同时, 依托28位不动产单元代码的规则, 对申报信息进行智能清分。

这一过程锁定了集体土地登记错误、行政区划不匹配、房产原值偏低等7大类问题。随后, 分批向1600余户企业推送了疑点4300余条。在实行专职人员分户跟进的同时, 还进行逐户核实辅导。此外, 通过台账销号闭环管理, 确保问题数据的返工率始终处于低位状态。

与此同时, 宿迁市的税务局依靠税务地理信息应用系统这个工具, 借助电子地图这种比较直观的方式去呈现税源的边界状况, 从而快速地计算出实际占地面积的情况, 最后达成了用图片来管理税收的目的。

从2026年开始一直到如今, 该局总计识别出了诸如税务登记有记录但是税款没有入库这样的风险点, 以及申报面积并不真实的这些情况, 一共发现这样的风险点59条, 同时摸清了那些被遗漏征收和管理控制的税源124条, 预估出的需要补缴的税款数目为1034万元。

这种情况具体是指, 比如宿迁当地有一家公司在申报的时候说自己的占地是5600平方米, 然后呢, 通过在那个系统里面进行测量之后发现, 其实实际的占地面积是8300平方米, 随后税务方面的工作人员也就及时地去辅导这个公司, 让它赶紧补缴那个城镇土地使用税以及对应的滞纳金。

通过可视化监管这一手段, 可以非常有效且彻底地解决税源方面大家平时看不清楚的那些难题。针对那些因为房屋年头太久、老掉牙的房产, 以及缺少标准单元代码的历史遗留问题, 这些无证不动产存在的堵点情况, 该局选择了联合不动产登记部门来共同推进工作, 最终采用了设立不动产虚拟号的新型机制。

虚拟号就是不动产登记部门照着国家标准的编码规则, 给那些没有正规产权证的老房子和老土地弄出来的一个专属的、临时的、独一无二的识别码。这个码是被当作税源管理里的核心标识来用的。它并不改变原来那本旧证书在法律上本来就有的效力。

这样一来, 就能在征税管理系统里把税源的位置找得准准的, 也能把税源情况收集整理得规规矩矩的。这么一搞, 异常白名单的规模就大大变小了。

泗阳县税务局运用了所谓的虚拟号加人工智能匹配的方法, 针对12处老旧厂房里出现的69条换证疑点进行了处置, 与此同时, 还批量校正了412户企业中的1501条存量异常数据。

建机制：常态长效做好“后半篇文章”

针对集体土地权属不清、用途不明、实际使用人情况未知, 以及监管存在薄弱环节等问题, 宿迁市税务局加强了与市农业农村部门的沟通联系, 建立了集体土地信息交换机制, 增加了信息获取的渠道, 重点弄清楚农用地和未利用地转变成建设用地之后的应税状况, 明确了纳税义务人的界定标准, 实现了对于集体土地税源的精准管理。

通过把集体土地承包经营权证这些材料, 和用地审批文件这些材料放在一块儿进行比对核实, 全市最终一共核对出了那大约是一千两百万平方米面积的应税土地, 并且针对那些相关的纳税人,进行了相应的辅导工作, 最终促成了纳税人的税源登记能够顺利完成, 从二零二五年这一年的时间开始计算到现在为止, 每年的税收因此增加了, 增加的数额大概是大概是一亿一千万元人民币左右。

在集体土地监管理顺之后, 对于虚拟号进行全流程管理的事情, 非常需要立刻建立起制度来加以规范。宿迁市税务局围绕着虚拟号的编制、使用以及转换更新这一整套完整流程, 跟不动产相关部门一起建立起了一个可以进行长远合作的工作机制。

这个机制明确了虚拟号和正式的不动产单元号之间的转换标准是什么, 也明确了衔接的流程该怎么走, 还有更新的机制要怎么做。

每当遇到把旧证换成新证的情况的时候, 系统会自动把那旧的虚拟号替换成新的正式单元代码, 这样的话就能够保证原来的历史数据是可以追溯得清楚的, 新旧两个阶段的数据也能够顺利地衔接在一起。

针对不动产单元号无法一对一匹配, 还有无效的“僵尸”税源信息长期留存, 这些问题存在的情况, 宿迁市税务局研究建立了高效、合规的税源终止或者核销机制, 定期对长期零申报的, 还有已注销登记但税源未终止的, 以及重复登记的等等这些冗余信息开展清理。

与此同时, 要把不动产单元号当成那个最核心的核对依据, 在进行信息清理工作的时候, 必须对税源相关信息和不动产登记相关信息两者之间的匹配程度进行非常严格的查验, 这样能够确保征管的各项数据与不动产登记的信息是保持一致的, 从而提升数据的整体质量, 提高进行风险分析时的准确程度。