于二零二五年度开展的企业所得税汇算清缴工作, 已然顺利结束收官。在本年度进行的所得税汇算清缴工作期间, 国家税务总局江苏省税务局, 将规范纳税人合规申报当作核心主线, 借助宣传辅导来传送政策, 运用提示提醒去纠正偏差, 凭借精准监管以防范风险, 构建打造出“事前引导、事中校验、事后监管”的全链条合规申报管理机制, 为纳税人铺就成一条更为规范、透明、高效的汇算清缴之路。

线上“政策找人”，线下“分类辅导”

于江苏省税务局先前举办的好多场“税企面对面”活动里, 当说到年度企业所得税汇算清缴之时, 企业常常会问的三句话分别是: “政策有没有新的变化? ”, “我可不可以享受优惠? ”, “具体要怎么样去操作? ”这种情况从侧面体现出纳税人普遍存在的困惑。

这般情形下, 江苏省税务局凭借大数据为纳税人作出精准“画像”, 系统性地归集适配政策；将“人找政策”转为 “政策找人”, 借由电子税务局、短信、征纳互动平台这样的渠道, 一对一点对点递送至企业手中。

江苏省税务局企业所得税处有那么一位相关负责人, 做了这样的介绍, 聚集的是围绕2025年度的政策出现的变化以及申报存在的规范, 在这样的情况下, 该局构建起了一种体系, 那是线上线下一体化的政策辅导方面的体系, 其中, “线上”强调的是对大数据予以强化下的“政策找人”；而“线下”, 联合了12366纳税缴费服务热线以及大企业处等部门去开展“分类辅导”, 与此同时, 还强化了内部培训, 以此来确保口径能够统一, 执行是规范的。

地处苏州工业园区, 胜科纳米苏州股份有限公司的财务负责人陈晶, 向记者说道, 今年汇算那段时期, 税务部门借助电子税务局迅速推送信息, 不但告知了集成电路企业研发费用加计扣除比例提升至120%的优惠政策, 还附带了享受此项优惠时所需留意的潜在涉税风险点。陈晶感慨表示: “这样的服务既及时又贴心, 汇算的时候心里就踏实了。”。

政策推送能解决“知道”方面的问题, 然而要顺利地“做到”, 却还需要更为具的些指向引导。基于这个原因, 江苏省税务局制作了《主要税费优惠政策宣传辅导产品合辑》, 其中涵盖了70个实操合规性的指引, 它会逐个地拆解政策要点以及填表示例, 有不少企业的财务人员和税务干部把它当作案头的“宝典”。

于镇江, 冈田智能（江苏）有限公司里身为财务人员的陶娟娟, 于填报资产加速折旧栏目之际遭遇疑问, 借由电子税务局经由一键发起征纳互动服务, 税务干部按照实操合规指引, 仅仅花费几分钟便辅导她达成了更正申报。在南京, 大企业“壹企行”服务团队踏入南瑞集团等重点税源企业, 于送去合规指引之时, 详细解说高新企业税收政策、所得税汇缴申报重点, 面对面询问需求、解决难题。

事前“提示提醒”，事中“合规校验”

于汇算清缴申报之前, 扬州鸿轩实业集团有限公司接收到税务部门推送的“风险体检提示函”, 此财务经理冯有高即刻着手组织自查, 从中发觉一笔因汇率换算时点选取不妥致使的数据偏差, 随即将账目于申报之前予以修正。“这份提示函‘包含价值’甚高, 助我们避开一回涉税风险。”冯有高讲道。

据晓得, 江苏省税务方面不断探寻于企业所得税汇算清缴申报以前开展“智能体检”, 凭借大数据剖析企业以往在数据逻辑、优惠减免、跨税种联动等层面产生的容易出现且发生较多的风险, 冲着每户归集朝着纳税人推送“风险体检提示函”, 引领纳税人主动遵循, 削减同类申报错误出现的比率。

聚焦企业所得税汇算清缴申报质量, 江苏省税务局一方面于申报之前进行提示提醒, 另一方面借助在“入口关”嵌入校验指标, 凭借申报当中的“智能审”来提升基础纳税申报质量。

江阴市那家唤作华骏机械的, 去递交申报表之际, 系统弹出带红字预警的语句, 内容是“高新技术企业研发费用占比不达标啦”, 并且与此同时还同步推送了跟研发费用归集口径相关的政策指引, 财务人员依据这些, 规范地梳理了研发辅助账目之后再次去申报, 而后顺遂地规范享受了税收优惠。

据悉, 江苏省税务局依据税费种申报表，结合企业财务报表、海关报关单等各类报表数据, 设计了100多条申报“智能审”指标, 在企业点击“申报”按钮后, 智能校验马上启动, 对于校验不通过的, 会发送预警提示以及更正指引, 以此引导纳税人及时对当期申报进行更正操作。

强化“风险监管”，引导“自我遵从”

“汇算清缴期, 同样是最为优质的服务期以及风险化解期。”江苏省税务局企业所得税处的相关负责人这般说道, 相较于等到汇缴结束之后才去集中应对风险而言, 倒不如将工作开展至前面, 于申报期内促使企业主动察觉到问题、及时进行自我纠正, 达成税企双向减轻负担、合规共同获利。

沿着这一思路, 江苏省税务局充分借助汇算清缴“窗口期”, 于政策宣传以及风险提示之上, 运用大数据展开即时扫描之行径, 进行风险排查之举措, 实施问题阻断之活动, 以最大程度提升汇算清缴合规申报质量之水平。

按照所知晓的情况, 江苏省税务局对政策性搬迁、股权转让、高新技术企业优惠、法人合伙人应分得所得等14个重点事项予以梳理, 进而研发出了包含109个指标的12张智能报表, 凭借大数据风险分析来引导企业自我纠正, 同时送去管理建议, 助力企业完善内控机制、引导其自我遵从, 将风险化解在汇缴的“进行时”阶段。

于南通, 江苏亿控智能装备有限公司碰见了研发费用归集不清晰的状况, 经由税务部门予以辅导, 该企业于准确更正申报之际, 更进一步地完善了全流程专项核算机制, 规范了研发费用支出的归集、分摊以及入账标准。于徐州, 弘元新材料（徐州）有限公司在收到税务部门推送的“销售费用核算口径提示”之后予以高度重视, 不但核对了当期数据, 还快速组织财务、销售、内审这三个部门修订了《销售费用管理制度》, 从源头严密扎紧制度篱笆、防范申报偏差。

在行业治理这一层面, 江苏省税务局同样是十分注重“解剖麻雀、以点带面”这种方式的。举例来讲, 在医药这个领域当中, 该局针对典型企业的销售费用问题进行提级监管 , 进而深入地去挖掘大额代开发票问题 , 推动企业把发票验真以及业务关联校验功能嵌入财务系统来进行规范治理 , 并且把监管期间发现的风险转化成引导合规申报的行业指南。江苏康诺医疗器械股份有限公司的负责人罗向东表明说: “行业指南使得费用审核变得更为精准 , 有效地提升了合规申报的准确性以及企业精细化管理水平。”。

说这话的是江苏省税务局, 其党委委员、总审计师是李鹏, 他表示, 全省税务系统会把纳税人需求当作导向, 将数字化转型作为驱动, 进而继续去推动所得税汇算申报, 从“事后纠偏”朝着“事前引导”转变, 从“单向监管”迈向“双向共治”，从“被动应对”走向“主动遵从”, 还要跟广大企业一起携手构建一流税收营商环境, 为江苏经济高质量发展奉献上税务力量。