小微企业以及那些属于民间资本的市场主体, 它们不仅是稳定工作岗位、保障百姓生活、维持经济合理增长的基础所在, 同时也是让一个地方的商业氛围变得活跃起来, 并且能够激发整个社会向前发展动力的主要力量。

为了继续优化税收营商环境, 进一步把当地经济发展的根基打牢, 鄂尔多斯市税务局紧盯小微民营企业以及市场发展过程中遇到的痛点、涉税问题里的难点, 还有合规经营方面的堵点, 坚持让服务先做起来, 监管要有温度, 赋能要更加精准, 采取多种方法来引导市场主体依法诚信地规范经营, 分层分类地去培养优质的涉税主体, 从而帮助辖区里的小微民营经济提高质量和效率, 实现蓬勃发展。

全链管控防风险 前置守护筑牢合规经营底线

合规经营是市场主体行稳致远的根本保障。鄂尔多斯市税务局坚持风险防控前置、合规引导全程覆盖, 构建全方位、常态化的涉税风险治理体系, 从源头规范小微民营主体涉税行为。

鄂托克高新技术产业开发区税务分局搞出了个新的招数, 把这个东西叫做是“入市、经营、修复”这几个环节加在一起的整个链条。他们构建了一个叫作闭环的合规管理模式。这么做的好处, 就是把那个关于合规的培养工作给嵌了进去。这些东西是在市场主体生命的每一个阶段都去做的。

在还没有进入市场之前, 他们联合了市场监管部门。一起开展了一堂课叫做“税务入市第一课”。这个课是在营业执照发的这个阶段同步推送的。推送的内容是关于申报规范的。还有那些经常会遇到的涉税风险点也推送了。这么干的结果就是实现了让市场主体在进来的时候就知道规矩。

在起步的时候就能做到合规。在开展经营工作的过程中, 工作人员要为管辖范围内的微型企业和微小经营主体建立起“一户一档”的动态管理台账。需要按照不同的行业类别来开展季度的合规性体检工作。要精准地排查出那些涉及到税务方面的潜在隐患。

然后要为这些主体出具属于他们自己的专属整改清单。必须严格落实好包括辅导、整改、复核以及销号在内的闭环式管理机制。当面临像涉农等重点行业中那些共同存在的涉税问题时, 要开展分类别并且非常精准的辅导活动。这样做能够有效地降低各个行业的申报工作中的差错率。

与此同时, 要严格地执行“首违不罚”的这种柔性执法制度。对于那些非主观故意的、首次发生且程度轻微的涉税违法行为, 应当免予处罚。要配套完善纳税信用修复的全过程指导服务。利用这种柔性的监管方式来引导市场主体去主动纠正错误, 并且做到诚信经营。

杭锦旗税务局秉持预防为主、纠偏为辅的工作理念, 搭建早预警、早辅导、早纠偏的常态化合规防控体系。依托税收大数据精准抓取企业申报数据、发票领用、税费缴纳等核心涉税信息, 动态更新小微主体风险台账, 精准甄别申报异常、政策适用偏差、发票使用不规范等轻微涉税风险。

先是用短信推送, 再用电话提醒, 同时也搞上门走访, 还有线上答疑这些多种多样的方式, 一对一地去弄风险预警辅导这件事, 来指导企业让自己去搞整改, 让办税变得规范。

同时呢, 经常性地深入到那些小微型企业里去, 也深入到个体商户那里去做走访调研, 很精准地收集那些经营上的难题和涉税方面的诉求, 把需要提交的办税资料精简一下, 压缩办理税务的时间, 一直持续地把办税的服务体验给优化好,真真切切地提高市场主体合规经营的意识, 还能提高大家办税时的获得感。

精细服务提质效 多维赋能激活市场主体活力

优质的收费和税收办理服务, 这是把那些规模比较小、属于民营性质的市场参与者培养和壮大起来的重要方法。鄂尔多斯市那边的税务管理部门, 一心去关注那些交税的人和企业心中着急解决、确实困难、非常担忧的那些问题。

他们用了创新的方法来搞服务, 把提供服务的具体办法弄得更加细致入微。他们在政策的落实上做到了像滴水灌溉那样精准。他们用那种非常精细的、能够智能操作的、能够长期坚持不断的这种服务方式, 来帮助大家减少负担增加效益, 从而让大家得以稳定且健康地往下发展。

康巴什区税务局, 是立足于辖区内的文旅行业、餐饮行业、以及零售行业等小微行业的发展特点的嘛, 所以才组建了那个“文旅税管家”, 还有青年税干宣讲团, 并且推行了那种分层、分类且精准的辅导服务的。

他们是深入到了那些商圈里头和夜市里面去的, 在那里设立了流动办税的服-务站, 然后是用那种手把手的方式指导着个体工商户们去规范开票, 并且要按期进行申报工作的, 同时他们还发放了简易合规指引手册, 用来普及基础涉税知识的。

依托税收大数据来联动多部门去归集那些外部的涉税信息, 对营收和申报数据偏差比较大的市场主体进行精准提醒、靶向纠偏, 从根源上防范虚假核算的风险。同时创新那个营商环境体验官的机制, 邀请企业去沉浸式体验办税流程, 通过闭环整改来解决那几个办税堵点难点。

与此同时, 依靠信用赋能来帮助困难企业走出困境, 做法是通过做好精准的信用评定工作、执行动态调整机制以及提供一站式信用修复服务, 从而助力辖区内那些处于民营状态的微小规模企业实现档次与水平的双双提升, 结果当地有多家这样的企业凭借信誉等级的提高而成功拿到了不需要抵押物的纯信用贷款, 真正做到了让每个人都能够看清楚信誉是拥有实际价值的, 坚持诚实守信的人一定会得到好处。

达拉特旗税务局紧跟着“春雨润苗”专项行动的部署, 把“护航小微 合规发展”放在核心位置, 全方位地把精准的政策滴灌服务工作开展起来。他们通过线上直播宣讲、线下座谈辅导、入户精准答疑这些办法, 有针对性地去解决那些小微企业遇到的突出问题, 也就是政策看不懂、风险防不住、办税不会做这一类情况。

把“六税两费”减免还有增值税减免这些帮助企业的好政策, 当作一件日常必须要做好的工作去讲清楚。与此同时, 还会把诚信交税、信用修复是咋回事儿这些规矩给大家说明白。

就是为了让那些做生意的市场主体, 不再是被人推着只好老老实实守规矩, 而是自己心里有数, 主动就去遵守法律, 不再是被动的状态。与此同时, 要把服务体系的优化工作持续进行下去。要大力强化那些智能风控服务。

这些服务包括事前的预警环节、事中的辅导环节以及事后的规范环节。这是覆盖全流程的服务模式。要精准落实减税降费的各项工作政策。要进一步深化银税互动的成效内容。把重点放在扶持那些科技创新型的小微企业发展上面。这样做的目的是为了给市场主体的提质扩容工作注入税务动能。

分类培育优生态 协同共治培优市场发展沃土

为了能够推动小微以及民营的市场主体做到稳定现有的规模, 并且还要扩大新的增量, 再提高它们的质量, 鄂尔多斯市的税务人员一直都比较坚持用不同的策略来处理不同类型的问题, 也注重大家一起共同治理这一方面的事情, 在管好市场秩序的同时给予正面的鼓励, 不断去培养那些质量优秀的市场主体, 进而构建一个大家共同参与治理、共享良好结果的税收经营氛围环境。

**准格尔经济开发区税务分局发现辖区里的小微企业财务底子薄, 识别风险的能力也不足。所以这部门用上了税收大数据, 精准地选出了要辅导的对象。**接下来, 围绕税费优惠怎么享受、发票规范如何管理、能不能按期纳税申报这样重点的内容, 开展了一系列操作。比如做了专题培训, 上门进行辅导, 还在线上答疑。

总之是提供了这样的精准服务。建立起一个可以长期运行的, 用来提醒风险的机制。这样做的目的是把那些申报起来出现异常的情况, 还有管理发票不规范之类的涉税隐患, 在事情发生之前就进行干预。从而引导企业自己去主动防范经营过程中可能出现的问题。

针对那些刚刚开始创业的企业, 针对小型微型企业, 还有正处于成长阶段的民营企业, 因为它们在发展的时候有着不一样的需求。所以采取了阶梯式的, 也带有个性的税费服务方式。同时靠着税企微信群和征纳互动平台这些渠道快速响应这些企业提出来的与税收有关的需求。

通过那些一直反复进行的政策宣传说法, 还有那些经常发出的风险注意事项提醒, 在这个辖区里面的商户们, 他们符合规矩去经营的能力出现了非常明显的提高。

有很多那些单独的个体户都说过, 税务部门的让人心里觉得很温暖的那种辅导帮助行为, 使得这些企业进行各种税务相关事务的办理变得更加让人感到轻松方便, 并且在日常的经营活动中变得让人心里感到更加踏实和放心。

东胜区税务局围绕着小微民营主体提质培优这个目标, 采取了一系列措施来完善合规培育与信用激励体系。在执法层面, 全面落实“首违不罚”清单制度, 用说理式执法、柔性辅导去替代刚性处罚, 既兼顾了执法力度与服务温度, 又引导市场主体规范涉税行为。

在服务的层面, 我们深度耕耘智慧办税这项服务内容, 对那些被办理得很多次的办税流程进行精简操作, 实现了比较简单的纳税事项可以在几分钟内办完, 而且纳税人一次都不用跑, 这样就实实在在地把办税的方便和顺利提升了。

在信用培育的这个方面, 我们要持续地、不间断地把银税协作这个机制搞得更加深入, 把质量很高的纳税人的信用信息转变成为给企业进行贷款的源头活水, 迄今为止已经累计完成了超出九百三十多笔的银税互动业务, 授信的金额总共超过了六点两个亿, 这样就非常有效地破解了那些规模很小的企业在获取资金时遇到的困难。

与此同时, 我们还规范那个涉税专业服务行业的发展。我们是通过信用评级和正向激励的方式来引导涉税机构规范执业。这就辐射并带动了辖区内的微型和小型企业去提升它们的财税管理水准。从而形成了“诚信经营、合规发展、良性循环”的那种良好的市场生态圈。

接下来的步骤里, 鄂尔多斯市的税务部门会继续深入地推进税收征管这一项改革工作, 他们要把目光死死盯住那些小规模的小微型民营企业市场主体这一块领域, 不断地去深耕细作, 既要帮这些市场主体把合规经营的能力培养出来, 又得给它们赋予更多的成长能量, 同时在服务工作方面会持续地优化各种举措, 在监管的模式上也会进一步变得非常细致, 还会继续深化多方协同共同治理的这种局面, 以此来从全方位的层面上去提升这些市场主体对税法的遵从程度, 还有它们的整个发展的活力, 最终目的是为了给这个地方民营小微型经济的发展往高质量方向往前走提供源源不断的税务方面的力量。