税务热点
政策解读、申报实务、优惠直达——财税人每天必看的税务资讯
外贸企业出口货物未取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，适用什么出口税收政策？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》(财政部 税务总局公告2026年第11号)规定，六、适用增值税免税政策的出口业务 符合下列条…
增值税免退税计算公式是什么？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：“五、增值税免抵退税和免退税的计算 （二）增值税免退税按照下…
增值税免抵退税计算公式是什么？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：“五、增值税免抵退税和免退税的计算 （一）增值税免抵退税按照…
境外旅客在离境退税“即买即退”商店购买货物怎么办理退税？
《国家税务总局关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告》(国家税务总局公告2025年第9号)规定，二、离境退税“即买…
国家批准的免税出口卷烟计划的卷烟是否免征增值税？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》(财政部 税务总局公告2026年第11号)规定，九、出口业务增值税和消费税政策的其他规定 (…
哪些情形下主管税务机关可以对纳税人出口退（免）税业务进行发函调查？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定，第五十三条 主管税务机关需要对纳税…
向海关报关进入国家批准的保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区珠海园区、保税物流中心（B型）（以下统称特殊区域）并销售给特殊区域内单位或者境外单位、个人的货物能否享受增值税退（免）税政策？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：“一、适用增值税退（免）税政策的出口业务 纳税人下列出口业务…
同一特殊区域、不同特殊区域内的纳税人之间销售特殊区域内的货物，适用什么出口税收政策？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》(财政部 税务总局公告2026年第11号)规定，六、适用增值税免税政策的出口业务 符合下列条…
出口货物包含哪些出口方式？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：“一、适用增值税退（免）税政策的出口业务 纳税人下列出口业务…
出口退（免）税备案单证保存期为多久？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定，第四十五条 纳税人应当在申报出口退…
出口退（免）税备案单证包括哪些？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定，第四十五条 纳税人应当在申报出口退…
出口收汇材料包括哪些？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定，第五十一条 本办法所称收汇材料，是…
出口应征税货物的纳税人应于何时向税务部门办理涉税事宜？
根据《国家税务总局 财政部 商务部 海关总署 国家市场监督管理总局关于应征国内环节税货物出口优化服务 规范管理有关事项的公告》(国家税务总局 财政部 商务部 海关总署…
内地经“二线”进入海南自由贸易港的货物施行什么样的税收政策？
根据《财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港货物进出“一线”、“二线”及在岛内流通税收政策的通知》(财关税〔20…
光伏和电池产品增值税出口退税率是多少？
一、根据《财政部 国家税务总局关于调整出口退税政策的公告》(财政部 税务总局公告2024年第15号)文件规定，二、将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退…
从境内载运旅客或者货物至特殊区域能否享受跨境应税服务退税？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》(财政部 税务总局公告2026年第11号)规定，九、出口业务增值税和消费税政策的其他规定 .…
从事物流、报关、货物运输代理、资金结算等业务的纳税人是否有义务向税务机关报送涉税信息？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》(财政部 税务总局公告2026年第11号)规定，九、出口业务增值税和消费税政策的其他规定 .…
什么是离境退税“即买即退”？
根据《国家税务总局关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告》(国家税务总局公告2025年第9号)规定， 离境退税“即…
什么是全国成品油零售的“交易即开票”？
根据《国家税务总局关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告》(国家税务总局公告2026年第11号)规定，一、成品油零售加油站销售成品油，应当…
什么是乐企平台？
跟据《国家税务总局关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告》(国家税务总局公告2026年第11号)，乐企平台是国家税务总局基于规则开放、标准…
主管税务机关对已受理纳税人的出口退（免）税申报，在规定的申报期限之后做出不予退（免）税决定的，纳税人应如何处理？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定，第五十六条 主管税务机关已受理纳税…
主管税务机关发现纳税人申报的出口退（免）税存在疑点的，纳税人应如何处理？
根据《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)规定， 第三十一条 主管税务机关受理纳税…
中标机电产品能否享受增值税退（免）税政策？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：“一、适用增值税退（免）税政策的出口业务 纳税人下列出口业务…
“乐企自用”是指什么？
根据《国家税务总局关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告》(国家税务总局公告2026年第11号)，乐企自用是申请单位通过直连平台，为本单位…
“乐企联用”是指什么？
根据《国家税务总局关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告》(国家税务总局公告2026年第11号)，乐企联用是在实现乐企自用的基础上，向依托…
顺利公司不“顺利” 账外偷税终被查 ——浦城县顺利机动车检测有限公司隐匿收入偷税案件
近期，国家税务总局南平市税务局第二稽查局根据检举线索，依法查处了浦城县顺利机动车检测有限公司（以下简称“顺利检测公司”）偷税案件。经查，20…
兴仁税务：上门辅导送“良方” 筑牢蓝莓企业合规防线
为精准助力涉农企业灾后复产，护航特色农业规范经营、提质升级，近日，国家税务总局兴仁市税务局组织业务骨干深入潘家庄镇贵州福泽农业开发有限公司，…
长顺税务：精准辅导护航新办个体工商户合规前行
个体工商户是市场经济的“毛细血管”，也是民生保障的重要支撑。然而，新办个体工商户普遍面临“政策看不懂”“操作摸不清”“开票不规范”等问题。为…
新蒲税务：以合规管理助力残疾人就业创业
依法征收残疾人就业保障金，是促进残疾人就业、维护社会公平的重要制度安排。近年来，国家税务总局贵州新蒲新区税务局立足税收职能，以规范征管为抓手…
兴仁税务：合规辅导，护航“花样经济”
6月8日，国家税务总局兴仁市税务局组织业务骨干深入新龙场镇花卉育苗示范基地，开展税收合规引导与政策精准辅导活动。税务干部走进田间地头，以专业…
国家知识产权局专利局来赣开展专利代办工作评价指导
6月10日—12日，国家知识产权局专利局初审及流程管理部一级巡视员单留兵率评价指导组赴赣，对国家知识产权局专利局南昌代办处（以下简称“南昌代…
省食药安办召开2026年全省食品安全风险会商会 研判肉制品领域风险隐患
为深入贯彻落实食品安全“四个最严”要求，研判当前我省肉制品领域存在的风险隐患，研究提出针对性治理对策，6月9日，省食药安办组织召开2026年…
专精特新企业社保合规指南：启东税务教你规避用工风险
在江苏启东，一批专精特新中小企业正加速成长，成为实体经济提质升级的重要生力军。作为制造业高质量发展的坚实根基，专精特新“小巨人”企业在赛道突…
江西人的夏日美味 这份食安指南请收好
盛夏赣鄱，美食飘香！一碗冰爽的拌粉、一盅鲜香的瓦罐汤、一盆麻辣小龙虾，再配上冰镇绿豆汤，是江西人独有的夏日滋味。夏季高温易滋生细菌，饮食安全…
总院计量院参加脑机接口产业联盟2026年第一次全会并获颁会员证书
6月10日，脑机接口产业联盟2026年第一次全会在南昌赣江新区举行。总院计量院作为新入会单位，与上海脑科学与类脑研究中心、北京市神经外科研究…
梅州：合规引导助力产业链集聚成势 稳健发展
在梅州市梅县区产业集聚地的生产线上，一辆辆智能自动导引运输车沿着既定轨道穿梭，将刚下线的车桥部件精准运往仓库，这是BPW(梅州)车轴有限公司…
江门：诚信立身，跑出摩托车企“加速度”
“诚信纳税是青年创业者的立身之本，更是企业的核心竞争力。”近日，江门成威机车用品有限公司总经理王丰结合在江门的创业历程，分享了青年创业者坚守…
虚假填报被稽查 拒不更正食苦果——自然人吴华涛虚假填报、违规享受优惠政策偷逃个人所得税案件
近期，国家税务总局上海市税务局第三稽查局依法查处自然人吴华涛虚假填报收入、违规享受优惠政策偷逃个人所得税案件。经查，某公司销售员工吴华涛于多…
数据清零 私户走账 挂账瞒收——揭开上海浦东恒辰油品有限公司隐匿收入偷税真相
近期，国家税务总局驻上海稽查局组织国家税务总局上海市税务局第五稽查局依法查处上海浦东恒辰油品有限公司（以下简称“恒辰加油站”）偷税案件。经查…
关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告
为贯彻落实《国务院办公厅关于推动成品油流通高质量发展的意见》（国办发〔2025〕5号）要求，持续优化纳税人发票使用体验，加强成品油零售领域税…
税助创新 未来产业蓬勃起势
“十五五”规划纲要明确，推动量子科技、生物制造、氢能和核聚变能、脑机接口、具身智能、第六代移动通信等成为新的经济增长点。今年《政府工作报告》…
玉树税务助力藏鸡养殖与虫草产业，牧民增收有门路
特色农牧产业是高原县域经济的核心支柱，也是夯实乡村振兴根基、带动牧民增收致富的关键抓手。玉树地区生态资源得天独厚，依托高海拔纯净自然的生态优…
非独立核算的发电企业生产销售的电力产品，进项税额能否抵扣？
根据《电力产品增值税征收管理办法》(国家税务总局令第10号)第四条规定：“电力产品增值税的征收，区分不同情况，分别采取以下征税办法：(一)发电企业(电厂、…
餐饮行业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品，如何抵扣进项税额？
根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第26号）规定：“一、餐饮行业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品，可以使用税务…
非法印制增值税专用发票应如何处罚？
根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第七十一条规定：“违反本法第二十二条规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得…
销售罕见病药品有什么税收优惠？
一、根据《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》(财税〔2019〕24号)规定：一、自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发…
银行卡刷卡消费，各机构间跨机构资金清算如何缴纳增值税并开具发票？
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定：“六、发卡机构、清算机构和收单机构提供银行卡跨机构资金清算服务，按…
银行销售金银是否征收增值税？
根据《中华人民共和国增值税法》第三条规定，在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产，以及进口货物的单位和个人（包括个体工商户），为增值税的纳税人，应当依照本法规定缴纳增…
银行业金融机构、金融资产管理公司处置抵债不动产如何缴纳增值税？
根据《财政部 税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第35号)规定“ 一…
金融机构对农户、小型企业、微型企业及个体工商户小额贷款利息收入是否免征增值税？
一、《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第16号)规定：“一、对金融机构向小型企业、微…
铂金制品加工企业和流通企业销售的铂金及其制品是否免征增值税？
根据《财政部 国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知》（财税〔2003〕86号）规定：“五、对铂金制品加工企业和流通企业销售的铂金及其制品仍按现行规定征收增值税。&…
采取汇总纳税的金融机构，分支机构使用发票是如何规定的？
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：“三、发票使用 （五）采取汇总纳税的金融机构，…
邮政企业分支机构的预征率由什么单位确定？
根据《国家税务总局关于发布<邮政企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第5号)规定：“第十五条 分支机构的预征率由省、自治区、直辖…
邮政企业总机构及其分支机构若申请一般纳税人应由哪级税务机关认定？
根据《国家税务总局关于发布<邮政企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第5号)规定：“第十三条 总机构及其分支机构，…
重点群体创业就业有何税收优惠？
根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号）规…
通过省级土地行政主管部门设立的交易平台转让补充耕地指标如何缴纳增值税？
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)文件第三条规定，纳税人通过省级土地行政主管部门设立的交易平台转让补充耕地指标…
采取统一配送成品油方式设立的非独立核算的加油站如何缴纳增值税？
根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局令第2号)第四条规定：“采取统一配送成品油方式设立的非独立核算的加油站，在同一县市的，由总机构汇总…
邮政企业总机构的纳税期限？邮政企业总机构如何计算当期汇总应纳税额？
根据《国家税务总局关于发布<邮政企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第5号)规定：“第十条 总机构的纳税期限为一个…
邮政企业为中国邮政速递物流股份有限公司及其所属机构代办速递物流类业务，从寄件人取得的收入是由总机构并入汇总的销售额计算缴纳增值税吗？分支机构取得上述收入是否需要预缴税款？
根据《国家税务总局关于发布<邮政企业增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2014年第5号)规定：“第十二条 邮政企业为中国邮政速…
适用9%增值税税率的食用盐的范围包括什么？
根据《财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第9号)规定：“本公告自2026年1月1日起施行。本公告所列的…